كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية هي من المعلومات التي يجب فهمها بدقة للتمكن من تقدير تلك القيمة بشكل دقيق خالي من الأخطاء لتجنب الغرامات أو المسائلات القانونية، كما يوجد آلية خاصة يتم من خلالها احتساب قيمة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية سوف نتعرف عليها وعلى المزيد من المعلومات المهمة لاحقًا بالتفصيل.

 

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي عبارة عن قيمة ضريبية غير مباشرة يتم فرضها على السلع والخدمات عند التوريد أو الاستيراد مع وجود بعض الاستثناءات، ولقد تم تطبيق هذه الضريبة في المملكة العربية السعودية منذ عام 2018م بقيمة 5% ثم ارتفعت هذه القيمة إلى 15% في الأول من يوليو لعام 2020م.

 كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية

هناك أكثر من طريقة يمكن من خلالها حساب القيمة المضافة في السعودية، إما من خلال إضافة قيمة الضريبة إلى سعر بيع السلعة أو الخدمة أو استخراج قيمتها من السعر.

والمثال التالي يوضح كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية:

إذا كان هناك منتج سعره يبلغ 2500 ريال سعودي ونسبة الضريبة تبلغ 15%

كيف تحسب الضريبة ١٥ % في حالة إذا كان السعر غير شامل الضريبة:

قيمة الضريبة = السعر ×  (نسبة الضريبة ÷ 100) = 2500 × (15 ÷ 100) = 375 ريال سعودي.

الإجمالي = السعر ×  (1 + نسبة الضريبة ÷ 100) = 2500 × (1 + 15 ÷ 100) = 2857 ريال سعودي.

كيف تحسب الضريبة ١٥ % إذا كان السعر شامل الضريبة:

الضريبة = السعر ×  (نسبة الضريبة ÷ (100 + نسبة الضريبة)) = 2500 × (15 ÷ (100 + 15) = 326 ريال سعودي.

السعر الصافي = السعر × (100 ÷ (100 + نسبة الضريبة)) = 2500 × (100 ÷ (100 + 15)) = 2500 × (100 ÷ (100 + 15) = 2173 ريال سعودي.

 

ما هي أهمية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية للمنشآت؟

فهم طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية ينقسم إلى شقين أساسيين الأول هو حماية المنشأة على المستوى القانوني والتجاري من أي غرامات أو مخالفات ذات صلة، والثاني هو دعم اقتصاد وتنمية الوطن في ضوء رؤية 2030م وذلك على النحو التالي:

الامتثال القانوني وتجنب الغرامة

هناك رقابة صارمة تفرضها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ZATCA في السعودية على تعاملات المنشآت، وبالتالي فإن الاحتفاظ بسجلات محاسبية دقيقة وتقديم إقرارات ضريبية ذات حسابات مضبوطة وخالية من الأخطاء أيضًا يساعد على تجنب الغرامات التي قد تقرها الهيئة على أصحاب المنشآت في حالة وجود مخالفات.

الحفاظ على التدفقات النقدية وتجنب الخسائر

يساعد فهم كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية أيضًا وتطبيقها على حماية المؤسسة من الخسائر؛ لا سيما أن الأنظمة والتشريعات السعودية المنظمة لذلك تقر بـ خصم ضريبة المدخلات من الحسابات؛ وهذا يعني أنه يحق لصاحب المنشأة القيام بخصم قيمة الضرائب التي دفعها للموردين من قيمة الضرائب التي حصلها من العملاء.

وضع خطة تسعير عادلة

تساعد معرفة قيمة الضريبة المضافة أيضًا على وضع آلية تسعر عادلة تضمن ألا تتحمل المنشأة قيمة تلك الضرائب كاملة من أرباحها، كما يساعدها أيضًا على عدم وضع أسعار مبالغ بها قد تقلل من إقبال العملاء عليها، وهكذا.

تأكيد الشفافية وتعزيز الثقة

إصدار فواتير إلكترونية تحتوي على قيمة الضريبة المضافة بشكل واضح ودقيق يعزز من ثقة العملاء في التزام المنشأة بالتسعير العادل، ويؤكد أيضًا للجهات الحكومية ذات الصلة التزام المنشأة بالقوانين المعمول بها في هذا الشأن.

الحد من التستر التجاري ودعم الاقتصاد

في ضوء رؤية 2030 في المملكة العربية السعودية؛ فإن الالتزام بتطبيق ضريبة القيمة المضافة في المنشآت السعودية يساعد على الحد من التستر التجاري من خلال رفع مستوى الشافية في إتمام تلك المعاملات، بالإضافة إلى دوره في دعم الاقتصاد الوطني وتنويع مصادر الدخل القومي بالدولة.

وبالتالي؛ فإن معرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية والحرص على تطبيقها بشكل سليم أيضًا من الأمور التي لا بد أن تلتزم بها جميع المؤسسات والمنشآت بالدولة لتجنب التعرض إلى أي غرامات أو أضرار.

 

قد يهمك: الاعتراض على ضريبة القيمة المضافة وشروط تقديمه

 

ما هي أبرز السلع والخدمات المعفاة من الضريبة في السعودية؟

وفقًا لما قد أشارت إليه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ZATCA في المملكة العربية السعودية، هناك بعض أنواع السلع والخدمات المعفاة من قيمة ضريبة الـ 15%، مثل:

• خدمات تأجير العقارات والوحدات السكنية.
• بعض الخدمات المالية والبنكية وخدمات التأمينات.
• الخدمات الصحية والأدوية والمعدات الطبية.
• خدمات التعليم الحكومي.

وهناك بعض الخدمات والسلع التي تنطبق عليها نسبة الـ 0% ضريبة، مثل:

• المعادن الاستثمارية.
• خدمات النقل الدولي.
• السلع والخدمات التي يتم تصديرها إلى خارج دول مجلس التعاون الخليجي.

وبوجهٍ عام؛ إذا كنت صاحب منشأة أو تقدم خدمة أو سلعة ما، فيمكنك التواصل مع فريق نخبة المحاسبون للاستشارات المهنية للتأكد مما إذا كانت تخضع لتطبيق نسبة القيمة المضافة الـ 15% أم لا تخضع لضريبة الـ 15% أم ينطبق عليها نسبة الضريبة الـ 0%.

 

شروط الاسترداد الضريبي للمطور العقاري

الاسترداد الضريبي للمطور العقاري هي نظام وآلية تتيح للمطورين المسجلين لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية من استرجاع ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على مدخلات ومصاريف مشاريعهم التي تنطبق عليها الشروط المعمول بها في هذا الصدد، وهي تشمل، ما يلي:

• التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية كمطور عقاري.
• وجود ترخيص ساري لمزاولة النشاط مع الحصول على موافقة الجهات المختصة.
• أن يكون من ضمن الأنشطة العقارية المؤهلة.
• أن تستوفي المؤسسة الشكل القانوني المؤهل سواء شركة أو مؤسسة فردية أو صندوق استثمار، أو غيرها من الأشكال القانونية المؤهلة.
• الاحتفاظ بكافة السجلات المحاسبية والفواتير الأصلية لأخر خمس سنوات على الأقل.
• من ينبغي تقديم طلب الاسترداد خلال 6 أشهر من نهاية فترة الاسترداد المحددة  سواء شهرية أو ربع سنوية أو سنوية.

 

قد يهمك: ضريبة القيمة المضافة على الاستثمار العقاري ومن يتحملها؟

 

كيف تساعدك نخبة المحاسبون في حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

تعد شركة نخبة المحاسبون للاستشارات المالية والمهنية والخدمات المحاسبية في السعودية واحدة من أفضل شركات المحاسبة القانونية الرائدة في هذا المجال وهي تتمتع بخبرة ممتدة في السوق السعودي وعلى دراية كاملة بكافة الأنظمة واللوائح والتشريعات المنظمة للمعاملات المالية والضرائب في المملكة العربية السعودية.

حيث تضم الشركة نخبة من صفوة المحاسبين والاستشاريين الماليين القادرين تقديم خدمات ضريبة القيمة المضافة عبر دراسة المنتجات أو السلع خاصتك وتحديد ما إذا كانت تخضع لضريبة القيمة المضافة أم من السلع والمنتجات المعفاة من هذه الضريبة أم تخضع لنسبة الضريبة الصفرية.

وفي حالة كانت تنطبق عليها ضريبة القيمة المضافة؛ فسوف يتم توضيح كيف يتم احتساب الضريبة على كل منتج أو قيمة بدقة وبشكل صحيح يساعد على وضع تسعيرة عادلة للمنتجات أو السلع بدون أن تتعرض المنشأة إلى الخسارة.

كما يقوم فريق نخبة المحاسبون أيضًا بدراسة ومراجعة السجلات الضريبية وتدقيقها جيدًا للتأكد من خلوها من الأخطاء قبل تقديمها للجهات المختصة.

إذا كنت تحتاج إلى فهم ضريبة القيمة المضافة أو تدقيق السجلات الضريبية خاصتك .. تواصل معنا الآن في شركة نخبة المحاسبون للاستشارات المهنية لتحصل على استشارة متخصصة ودعم مبني على الخبرة للمعاملات المالية والضريبية في منشأتك.

 

 

الأسئلة الشائعة حول حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية:

1. كيف تحسب الضريبة 15 بالمئة؟

يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة في السعودية باستخدام أحد البرامج المحاسبية أو من خلال استخدام معادلة حساب القيمة المضافة الرسمية.

2. كم ضريبة 2000 ريال سعودي؟

إذا كان المبلغ شامل الضريبة؛ فإن قيمة الضريبة تساوي 300 ريال، ويكون المبلغ الإجمالي بعد إضافة الضريبة هو 2300 ريال سعودي، أما إذا كان المبلغ غير شامل الضريبة؛ فإن قيمة الضريبة تكون تقريبًا  260 ريال سعودي، وقيمة المبلغ قبل الضريبة تكون نحو 1740 ريال سعودي.

3. ما هي معادله حساب ضريبة القيمة المضافة؟

معادلة حساب ضريبة القيمة المضافة إذا كان السعر غير شامل الضريبة هي:

• الضريبة = السعر ×  (نسبة الضريبة ÷ 100)
• الإجمالي = السعر ×  (1 + نسبة الضريبة ÷ 100)

أما إذا كان السعر شامل الضريبة؛ فإن المعادلة تكون كما يلي:

• الضريبة = السعر ×  (نسبة الضريبة ÷ (100 + نسبة الضريبة))
• السعر الصافي = السعر ×  (100 ÷ (100 + نسبة الضريبة)