تقفيل السنة المالية للشركات هو إجراء لا غنى عنه في أي مؤسسة لاسيما أنه يعطي صورة واضحة وشاملة عن الأداء المالي للشركة عبر مراجعة كافة المعاملات المالية والمصروفات والإيرادات والأرباح والخسائر وغيرها من أوجه الأنشطة المالية بالمؤسسة.
وفي نخبة المحاسبون للاستشارات المهنية، نحن نقدم للمؤسسات السعودية بمختلف القطاعات خدمات محاسبية ومالية شاملة بما فيها خدمات تقفيل السنة المالية في الشركات وفقًا للمعايير المعمول بها في المملكة.
تقفيل السنة المالية للشركات السعودية
إقفال السنة المالية للشركات والمؤسسات هو عملية محاسبية ونظامية إلزامية يتم من خلالها تقفيل الدورة المحاسبية السنوية من خلال تقديم لقرارات مالية شاملة للقوائم المالية وإقرارات الضريبة والزكاة أيضًا في المواعيد المحددة على مدار العام المالي والذي يحدد دائمًا بـ 12 شهر.
ولا شك أن تقفيل السنة المالية للشركات يجب أن يتم بواسطة جهة متخصصة لتجنب الأخطاء التي قد تعرض المؤسسة إلى المسائلات القانونية والغرامات.
ما هي اشتراطات ومعايير نظام تقفيل السنة المالية للشركات في السعودية؟
يعتمد نظام إقفال السنة المالية للشركات في المملكة العربية السعودية على مجموعة من الاشتراطات والمعايير، مثل:
- بادئ ذي بدء؛ يجب أن يتم إعداد تقارير إقفال السنة المالية وفقًا لمعايير التقارير المالية الدولية (IFRS) بالإضافة إلى المعايير الصادرة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين (SOCPA) ومتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
- يتم تحديد السنة المالية بـ 12 شهر ومن المعتاد لدى معظم الشركات أن يتم اعتبار سنتها المالية بداية من 1 يناير وحتى 31 ديسمبر.
- يجب إيداع القوائم المالية خلال 6 شهور من تاريخ انتهاء السنة المالية.
وهناك بعض الاشتراطات الأخرى أيضًا التي تتباين وفقًا لطبيعة ونشاط وتاريخ تأسيس المنشأة، ويمكنك التواصل مع فريق عمل نخبة المحاسبون لمساعدتك على فهم اشتراطات إقفال السنة المالية لشركتك.
قد يهمك: كيف تنظم حسابات شركتك قبل إغلاق السنة المالية؟
خطوات إقفال السنة المالية للشركات والمؤسسات السعودية
قد تختلف الخطوات الخاصة بعملية تقفيل السنة المالية من مؤسسة إلى أخرى، وتتمثل الخطوات الرئيسية بوجهٍ عام فيما يلي:
تسويات الحسابات والجرد
يجب مطابقة أرصدة البنوك وجرد المخزون والأصول الثابتة بشكل دقيق، مع إرسال المصادقات لحسابات العملاء والموردين أيضًا.
قيود التسوية والإقفال الدفتري
يجب تقديم اثباتات المصروفات والإيرادات المستحقة والمقدمة، كما يجب أيضًا تصفير الحسابات المؤقتة عبر ترحيلها إلى حساب ملخص الدخل.
ويلي ذلك أيضًا القيام بنقل صافي الدخل والأرباح والخسائر إلى الأرباح المبقاة.
إعداد وتدقيق القوائم
أثناء إقفال السنة المالية للشركات يجب كذلك صياغة الميزانية العمومية وإعداد وتدقيق قوائم الدخل، ومن الضروري أن يتم تدقيق القوائم بواسطة محاسب قانوني معتمد ويستثنى من هذا الشرط الشركات الصغيرة ومتناهية الصغر؛ إذ يتم اعفائها من شرط المحاسب الخارجي.
الالتزام الضريبي والزكوي
يتم هنا أيضًا احتساب الوعاء الزكوي والضريبي للمؤسسات وتقديم الإقرارات من خلال موقع الهيئة السعودية للزكاة والضريبة والجمارك ZATCA، مع رفع القوائم المالية بعد تدقيقها من خلال منصة قوائم.
فإذا كنت صاحب منشأة عمل كبيرة أو صغيرة في المملكة العربية السعودية وتسعى إلى إقفال السنة المالية لمنشأتك بدقة وبدون أخطاء، فيمكنك الاستعانة بخدمات شركة نخبة المحاسبون للاستشارات المهنية والمالية لتساعدك على فهم إجراءات وخطوات إقفال السنة المالية وإتمامها وفقًا للمعايير المطبقة بالمملكة.
قد يهمك: الاعتراض على مخالفات الزكاة والضريبة عند إعادة التقييم الزكوي
مهل إقفال السنة المالية وغرامات التأخير
لكل فئة من فئات إقفال السنة المالية للشركات والمؤسسات السعودية مهلة محددة وفقًا لنظام الشركات والنظام المالي المطبق بالمملكة وذلك على النحو التالي:
- يجب إيداع القوائم المالية خلال مهلة زمنية أقصاها ٦ شهور من تاريخ انتهاء السنة المالية.
- يجب تقديم الإقرار الزكوي أو الضريبي السنوي أيضًا وسداد المستحقات خلال 120 يومًا ( أربعة أشهر) من تاريخ تقفيل السنة المالية.
وفي حالة التأخير عن المهلة الزمنية المحددة لرفع القوائم أو السداد د، يتم توقيع غرامات على النحو التالي:
- في حالة عدم إيداع القوائم المالية؛ يتم فرض غرامة مالية تحددها الوزارة بناءً على رأس مال الشركة ونوع الكيان القانوني للمؤسسة أيضًا وهي تتراوح في الغالب بين 10000 إلى 50000 ريال وقد تزيد في بعض الحالات.
- يتم فرض غرامة في حالة تأخير تقديم الإقرار الزكوي أو الضريبي في الموعد المحدد بما تتراوح بين 5% إلى 25% من قيمة الزكاة أو الضريبة التي كان يتوجب على المنشأة سدادها.
- كما يتم فرض غرامة قدرها 1% أيضًا عن كل 30 يوم تأخير بداية من تاريخ استحقاق السداد.
وبالتالي، يجب الاهتمام بمراجعة مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية والزكوية ومواعيد رفع القوائم المالية أيضًا لتجنب التعرض إلى تلك الغرامات المالية.
قد يهمك: الشركات الملزمة بالقوائم المالية في السعودية
كيف تساعدك نخبة المحاسبون للاستشارات المهنية في تقفيل السنة المالية؟
نظرًا لما تتمتع به شركة نخبة المحاسبين للاستشارات المهنية والمالية بفضل كونها أكبر شركة محاسبة قانونية في السعودية، فهي مساعدك الذكي لإقفال السنة المالية، من خلال القيام بما يلي:
خدمات المحاسبة والتقارير المالية والقيود السنوية
تتولى الشركة إعداد القيود الختامية وتصفير الحسابات المؤقتة وترحيل الأرباح والخسائر بدقة.
كما تشرف أيضًا على الجرد الفعلي للمخزون والأصول الثابتة بالإضافة إلى إعداد القوائم المالية النهائية (الميزانية، الدخل، التدفقات النقدية) وفقاً للمعايير الدولية (IFRS) المعتمدة في المملكة العربية السعودية
التدقيق والمراجعة القانونية
نظرًا إلى أنها مرخصة من الهيئة السعودية للمحاسبين (SOCPA)؛ تقوم الشركة بفحص الدفاتر والمستندات ومراجعة القوائم المالية وتدقيقها؛ للتأكد من سلامة المركز المالي للمنشأة، ومن ثم؛ إصدار التقارير المعتمدة والمطلوب رسميًا لدى الجهات الحكومية
إعداد تقارير الزكاة والضريبة
يقوم فريقنا من المحاسبين والاستشاريين المعتمدين باحتساب الوعاء الزكوي والضريبي للمنشأة بدقة وفقًا للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك اليعودية٦، ومن ثم إعداد الإقرارات السنوية وضريبة الدخل ومراجعتها وتقديمها إلى الجهات المختصة في المواعيد المحددة.
الالتزام بالمتطلبات النظامية وتقديم الاستشارات
تضمن لك شركة نخبة المحاسبون أيضًا التوافق مع أنظمة وزارة التجارة من خلال تولي عملية إيداع القوائم المالية المدققة إلكترونيا عبر منصة قوائم قبل انتهاء مهلة الـ 6 أشهر.
إلى جانب تقديم استشارات فنية لإدارة المنشأة لتسوية الحسابات العالقة وحل المشكلات المحاسبية المعقدة لإنهاء السنة المالية بدون مخالفات، وبذلك نحن نضمن لك تقفيل السنة المالية لشركتك وفقًا للمعايير المعمول بها في المملكة بدقة وبدون أخطاء أو تأخير.
فإذا كنت صاحب منشأة عمل كبيرة أو صغيرة وتسعى إلى إقفال السنة المالية بدون أخطاء أو غرامات تأخير .. فيمكنك التواصل مع فريق نخبة المحاسبون الآن لنقدم لك الخدمات المالية والمحاسبية اللازمة على أكمل وجه.
الأسئلة الشائعة حول تقفيل السنة المالية للشركات:
1. ما هي أهمية تقفيل السنة المالية للشركات؟
تساعدها على الالتزام القانوني والنظامي وفقًا للأنظمة والتشريعات السعودية وتجنب المخالفات القانونية والغرامات، بالإضافة إلى الحصول على صورة متكاملة عن الوضع المالي للمؤسسة وتعزز من ثقة المستثمرين وجهات التمويل بها.
2. كم مهلة رفع القوائم المالية بالسعودية؟
يحب رفع القوائم المالية من خلال منصة قوائم خلال مهلة زمنية أقصاها ٦ شهور من تاريخ انتهاء السنة المالية بالمؤسسة.
3. متى يتم إقفال السنة المالية للشركات؟
يتم إقفال السنة المالية بعد انتهاء السنة المالية التي تبلغ ١٢ عام والتي تبدأ في معظم المؤسسات في الأول من يناير مع بداية العام الميلادي الجديد.