الشركات الملزمة بالقوائم المالية في المملكة العربية السعودية تشمل مختلف أشكال الشركات التجارية التي تخضع لنظام الشركات السعودي على اختلاف أنشطتها، ويوجد عدة أنواع من القوائم المالية التي تحتاج إليها منشآت ومؤسسات العمل، ولاحفًا سوف نتعرف على ماهية القوائم المالية وأنواعها وكيف يتم إيداع القوائم المالية للشركات الملزمة بها في السعودية أيضًا بالتفصيل.
ما هي القوائم المالية؟ وما هي فوائدها؟
القوائم المالية هي هي عبارة عن تقارير رسمية يتم من خلالها تنظيم وعرض المعاملات والأنشطة المالية لمنشأة العمل على مدار فترة زمنية معينة، ومن أبرز أنواع القوائم المالية هي: قائمة المركز المالي، قائمة التدفقات النقدية، قائمة الدخل الشامل، قائمة الدخل (الأرباح والخسائر).
يتم إيداع القوائم المالية في المملكة العربية السعودية من خلال منصة قوائم الرسمية، كما يجب تقديمها خلال آخر ستة 6 أشهر من السنة المالية للمنشأة.
وتتمثل أبرز فوائد إعداد القوائم المالية للمؤسسات فيما يلي:
- توضيح صافي الأرباح والخسائر بدقة، بشكل يساعد المنشأة على معرفة مركزها المالي واتخاذ قرارات سليمة بناءً على ذلك.
- توفر الأرقام والبيانات اللازمة لتحسين الأوضاع المالية، مثل تحديد الأنشطة المربحة ودعمها وتطويرها فيها أو اكتشاف الأنشطة التي تسبب خسائر لمعالجتها أو وقفها.
- تعد من أهم عوامل تسهيل الحصول على التمويل أيضا لا سيما أن البنوك وجهات التمويل تطلب هذه القوائم لتقييم الكفاءة المالية للشركة والتحقق من مدى قدرتها على سداد القروض.
- تلعب القوائم المالية دور مهم في توضيح العائد الاستثماري للمنشآت بشكل يشجع المستثمرين على إتمام التعاقدات مع المنشأة.
- تساعد القوائم المالية مثل قوائم التدفقات النقدية على مراقبة حركة الأموال بالمؤسسة، ومن ثم؛ التخلص من الأسباب التي تؤدي إلى الهدر أو الأخطاء.
ولا شك أن إعداد وإيداع تلك القوائم لـ الشركات الملزمة بالقوائم المالية بشكل صحيح وفي المواعيد المحددة لذلك يساعدها على الامتثال القانوني والنظامي وتجنب المخالفات أو الغرامات.
ما هي الشركات الملزمة بالقوائم المالية في السعودية؟
تشمل الشركات الملزمة بالقوائم المالية كافة الشركات التي تخضع لنظام الشركات المطبق في المملكة العربية السعودية، ومن أبرزها، ما يلي:
- الشركة المساهمة: جميع شركات المساهمة ملزمة بإعداد قوائم مالية مدققة بواسطة مراجع حسابات خارجي
- الشركة ذات المسؤولية المحدودة: نظام الشركات يلزم هذا النوع التجاري للشركات أيضًا بإعداد القوائم المالية السنوية وإيداعها عبر منصة قوائم خلال ستة أشهر من انتهاء سنتها المالية.
- شركة المساهمة المبسطة: تخضع لمتطلبات نظام الشركات الجديد، وتلتزم برفع قوائمها المالية إلكترونيًا عبر قوائم أيضًا لتوثيق الأداء المالي بها وحماية حقوق الشركاء والمستثمرين فيها.
- شركات التضامن والتوصية البسيطة: على هذا النوع من الشركات أيضًا القيام بإعداد وإيداع القوائم المالية من خلال منصة قوائم من أجل توثيق المعاملات المالية وتحديد الوضع المالي بها وحماية حقوق الشركاء.
- الشركات الأجنبية: فروع الشركات غير السعودية تكون ملزمة أيَصا برفع القوائم المالية عبر قوائم لإثبات النشاط المالي والضريبي لها بالمملكة، على أن تكون تلك القوائم متوافقة مع معايير المحاسبة والتدقيق الدولية المعتمدة بالسعودية,
- الشركات الصغيرة ومتناهية الصغر: هي أيضًا من الشركات الملزمة بالقوائم المالية بالمملكة، ولكنها تعفي من شرط تعيين مراجع حسابات خارجي إذا لم تتجاوز الشرط المحدد للقيمة المالية.
قد يهمك: إعداد القوائم المالية للشركات السعودية 2027
ما هي الشركات المعفاة من القوائم المالية بالسعودية؟
المؤسسات الفردية والمنشآت المملوكة لفرد واحد وتحمل سجل تجاري كمؤسسة (وليس شركة) غير ملزمة بنظام الشركات السعودي الذي يلزم المنشآت بإعداد القوائم المالية، إذ تكتفي فقط بتقديم إقراراتها الزكوية والضريبية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، كما أن أصحاب العمل الحر أو الرخص المهنية الفردية معفيين من القوائم المالية.
وهناك بعض الشركات المعفاة بشكل جزئي مثل حالات القوائم المالية للمؤسسات الصغيرة ومتناهية الصغر؛ حيث يتم إعفائها من شرط الاعتماد بواسطة مراجع حسابات خارجي، ولكنها تظل ملزمة بإيداع القوائم المالية خلال المدة المحددة عبر منصة قوائم.
خطوات إيداع القوائم المالية في السعودية
تمر عملية إيداع القوائم المالية للشركات الملزمة بالقوائم المالية في المملكة العربية السعودية من خلال اتباع الخطوات التالية:
- بادئ ذي بدء؛ يجب إعداد القوائم المالية بواسطة المحاسب الداخلي أو الإدارة المالية للشركة، ثم تدقيقها بواسطة مكتب محاسبة او محاسب خارجي معتمد لتاكيد الشفافية والدقة.
- ثم يقوم مدير المنشأة أو مكتب محاسبة نيابهً عن المنشأة بإيداع القوائم المحاسبية من خلال الولوج إلى منصة قوائم وتسجيل الدخول عبر بوابة النفاذ الوطني الموحد أو ببيانات الحساب التجاري للمنشأة.
- اختيار الخدمة من خلال الانتقال إلى قائمة خدمات المنشآت ثم اختيار “إيداع القوائم المالية”.
- اختيار السنة المالية المراد إيداع قوائمها مع ضرورة تحديث بيانات المنشأة (رأس المال، عدد الموظفين، حجم الإيرادات).
- إدخال البيانات المالية الأساسية في الحقول المخصصة بالمنصة مع ضرورة مراعاة صحة ودقة تلك البيانات.
- رفع المستندات المطلوبة أيضًا والتي تختلف وفقًا للمنشأة وحالة الطلب، وهي تشمل بوجهٍ عام، نسخة من القوائم المالية المعتمدة، تقرير مراجع الحسابات الخارجي، وإقرار الإدارة في حالة الشركات المعفاة.
- واخيرًا؛ يتم مراجعة البيانات المدخلة ثم الضغط على “إرسال”، وهنا سوف تقوم المنصة بمراجعة الطلب ثم تصدر شهادة إيداع القوائم المالية في حال استيفاء الشروط وقبول الطلب.
ويمكنك الاستعانة بجهة متخصصة لإعداد وتقديم القوائم المالية لشركتك مثل شركة نخبة المحاسبون للاستشارات المالية والمهنية الحاصلة على اعتماد الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
لماذا تختار شركة نخبة المحاسبون لإعداد وإيداع القوائم المالية والخدمات المحاسبية؟
اختيار شركة نخبة المحاسبون للحصول على خدمات إعداد وإيداع القوائم المالية والخدمات المحاسبية يضمن لمنشأتك الالتزام الكامل بكافة الاشتراطات النظامية والقانونية وفق نظام وقانون الشركات والمعاملات المالية المعمول به في المملكة العربية السعودية.
حيث إن الشركة مرخصة رسميًا ومسجلة في الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين السعودية، كما أنها تتمتع بأكثر من 20 عام من الخبرة في مجال تقديم خدمات المحاسبة بالسوق السعودي، ولذلك؛ فهي على دراية بكافة التشريعات واللوائح المنظمة لهذا الأمر وعلى اطلاع أيضًا بأي تحديثات تطرأ على الاشتراطات والقوانين ذات الصلة.
وتعتمد في تقديم خدماتها على فريق متكامل من كبار المحاسبين والاستشاريين المعتمدين والمرخصين بالمملكة العربية السعودية.
وتحرص نخبة المحاسبون أيضًا على تقديم خدمات إعداد ومراجعة وتدقيق القوائم المالية وغيرها من الخدمات المحاسبية والضريبية والذكوية بشكل متكامل.
تواصل مع فريق نخبة المحاسبون للاستشارات المالية والمهنية اليوم .. اطلب استشارة مجانية وتعرف على أهم أنواع القوائم المالية المهمة لمنشأتك وكيف يمكننا مساعدتك في تدقيقها واعتمادها وإيداعها عبر منصة قوائم.
الأسئلة الشائعة حول الشركات الملزمة بالقوائم المالية:
1. ماهي عقوبة عدم رفع القوائم المالية؟
القوانين والتشريعات ذات الصلة تنص على توقيع غرامات مالية مباشرة تتراوح بين ألفين و20 ألف ريال حسب الحالة وحجم المؤسسة في حالة التأخير أو الامتناع عن رفع القوائم المالية، وقد تزيد بنسبة 50% عند التكرار.
2. ما هي الجهة المسؤولة عن رفع القوائم المالية في السعودية؟
وزارة التجارة هي الجهة المسؤولة، حيث يتم رفعها إلكترونيًا عبر برنامج الإيداع الموحد (قوائم).
3. ما هي مهلة رفع القوائم المالية للشركات؟
يجب إيداع القوائم المالية خلال 6 أشهر كحد أقصى من تاريخ انتهاء السنة المالية للشركة لتجنب العقوبات.